《个税新政应对与企业降低人力成本新策略》

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《个税新政应对与企业降低人力成本新策略》

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  • 课程大纲
  • 课程介绍


一、个税改革与社保移交的背景

1.个人收入分配体制的改革

2.税收征收管理体制的改革

3.功能强大的税务机关大数据监管


二、2019年个税大改要点

1.明确纳税人概念、严格纳税人标准

2.四项所得综合征税、六项所得单独征税

3.劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费计税收入确认特殊规定

4.综合所得按月或按次预扣税款、年终汇算清缴

5.提高基本费用扣除标准、不再扣除附加减除费用

6.增加六大专项附加扣除项目;

1)子女教育

2)继续教育

3)大病医疗

4)住房贷款利息

5)住房租金

6)赡养老人支出

7.调整税率表结构、减轻低收入群体税负

8.提高税率级距、降低经营所得税负

9.增加反避税条款、对公益慈善事业捐赠给予优惠

10.扣缴义务人向纳税人提供扣缴信息


三、职工薪酬个税问题实操解决方案

1.企业用工方式选择

1)劳动合同

2)劳务合同

3)经济合同

2.职工的范畴与职工薪酬的组成

1)“职工”包括的三类人员

2)会计准则对“职工薪酬”范围的界定

3.福利性补贴的财税处理

1)通讯补贴

2)交通补贴(含私车公用)

3)住房补贴

()取暖补贴

4.解除劳动合同与竞业限制经济补偿金

5.企业集团和国有企业特殊问题

1)异地工资和社保(含两处工资)

2)提前退休和内部退养

3)向离退休人员发放补贴

6.雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员

7.雇佣残疾人员的财税管理

8.单位为员工购置财产的财税处理

9.“研发费用”里的“职工薪酬”

10.企业改组改制中的个税处理

11.科技成果股权奖励和职务成果转化的个税处理

12.建筑安装业的个人所得税

13.代扣代缴个税手续费的财税处理

14.个人公益性捐赠的税收优惠

15.个税大改后的免税项目

16.个税大改后年终奖和股权激励等个税优惠将何去何从


四、企业社保合规职责履行与员工利益保障

1.“五险一金”的缴费基数

1)基本社会保险

2)住房公积金

2.职工薪酬、个税基数、社保缴费基数比对

3.各地社保缴费比例

4.补充保险的缴费基数和缴费比例

1)补充养老保险

2)补充医疗保险

5.商业保险的税收优惠及利用

1)商业健康保险

2)商业养老保险

6.员工社保利益的保障

7.社会保险费申报缴纳管理


五、个税与社保的联动管理

1.薪酬高低对社保和所得税的影响分析

2.做好个税与社保联动管理的核心手段是“转化”

(如何合法合规地守住企业、老板和个人的“钱包”)

3.税务机关为个人代开发票的财税处理

六、《自然人税收管理办法》要点解读

七、“金三”个人所得税扣缴系统重大升级”


课程背景:日前,财政部、国家税务总局会同有关部门起草的《个人所得税专项附加扣除暂行办法(征求意见稿)》在两部门官网开始为期两周的向全社会公开征求意见。暂行办法向社会公开征求意见后将依法于2019年1月1日起实施。一并公开征求意见的还有《中华人民共和国个人所得税法实施条例(修订草案征求意见稿)》。新税务系统上线、个税改革、社保征收划入税务部门等多重背景下, 企业发展面临严峻考验,经营成本居高不下,人力成本与日俱增,企业压力大。企业财务人员和人力资源人员该如何为老板分忧解难,体现职业价值?酝酿多年的个税大改即将拉开帷幕,个税将由分类税制向分类与综合相结合的税制改革。2019年开始,四项劳动所得综合征税且按月预扣、年度汇算,提高基本费用扣除标准,增加六项专项扣除项目,调整七级累进税率表的结构,经营所得税负下降,增加反避税条款,等等。而且2018年10月1日至2018年12月31日,纳税人的工资、薪金所得,先以每月收入额减除费用5000元和社保后的余额为应纳税所得额,依照新的综合所得税率表计算纳税,大部分工薪阶层立马降低适用税率或者享受免税待遇。但是劳务报酬所得、特许权使用费所得、稿酬所得如何计入综合所得与工资、薪金所得一起汇总纳税?年终奖单独计税的政策何去何从?职工薪酬体系如何设计可以合理合法节税?经营所得能否继续核定征税?……。多年以来,企业为了老板、高管和员工利益,在个人所得税和社保缴纳方面普遍存在着违法违规和逃避税费的严重问题。但是,个税改革和社保移交以及大数据监管之下,企业的违法违规行为无处遁形。本次课程详细梳理2019年个人所得税修改的重要税收政策,教会企业如何正确认识并合理运用。并审时度势,提前做好个人所得税纳税调整,实施恰当的纳税规划,为企业创造节税的价值。

编号
GK007               类别:税务会计           方式:内训课、公开课
时间
待定1               地点:待定
课长
1天                 讲师:戴老师
对象
公司股东、董事长、董事、总经理、人力资源总监、财务总监、薪酬经理等
收益
精细盘点个税新政,实务如何应用,如何降低用工成本、控制用工风险;第一时间理解及应用个人所得税法修改关键点及操作,把握实务要点;个税大修,高收入人群如何合理规划,避免“被误伤”;提示新政涉税风险、避免多缴个税,避免“无法撤回”的个税新风险。
备注
课程大纲仅供参考,我们会根据您的需求特点,进一步提供更具针对性的培训大纲。
价格
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